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关于进一步加强和规范财务管理的意见和经济合同管理规定
2019-10-17 08:38  

 

 

淄博师范高等专科学校办公室文件

 

淄师办字〔20189

 

淄博师范高等专科学校办公室

关于印发《关于进一步加强和规范财务管理的意见》等2个财务制度的通知

 

各部门、各单位:

《关于进一步加强和规范财务管理的意见》等2个财务制度已经学校研究通过,现印发给你们,请认真遵照执行。

 

附件:1. 关于进一步加强和规范财务管理的意见

DBSTEP_MARKFILENAME=??????·???????????????·????????????í?????¨?·?????????????????¨??MARKNAME=办公室USERNAME=9389001018DATETIME=2018-05-03 08:50:34MARKGUID={A40A8BF5-9D30-4B5C-AECB-FD9E2A71C92F}      2. 经济合同管理规定

 

                 淄博师范高等专科学校办公室

             2018年5月2

附件1

 

淄博师范高等专科学校

关于进一步加强和规范财务管理的意见

 

为进一步加强财务管理,严肃财经纪律,根据国家有关规定,按照淄博市巩固巡视巡察整改工作成果专项检查小组检查反馈意见以及淄博市财政局《关于市直部门加强财政财务管理严肃执行财经纪律的意见》(淄博财办发[2018]71号)相关要求,结合学校实际,制定本意见。

一、加强报销票据资料管理,确保票据真实合法合规,资料完备齐全

   (一)报销人员要严格遵守和执行国家财经纪律和学校财务管理制度,确保财务报销票据真实、合法、合规。从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的票据,须带有财政部门或其它规定机构的票据监制章方为合法有效。从企业单位或其他营利性组织取得的发票,必须带有税务部门监制章,方为合法有效。票据的内容必须符合经济业务的真实情况。外单位自制的内部收据和在商店购买的三联单,不能作报销凭证。若出现极特殊情况,正规渠道无法购买只能向自然人购买物品的,经部门单位负责人把关批准,需对方出具签字收款的收款证明,注明物品、数量、单价、金额、收款人身份证号码,将其作为附件粘贴在学校印制的“报销单据”后面,由业务经办人、实物验收人、部门单位负责人签字后,视同合法凭证。

购买办公用品、图书、耗材等物品,发票上需列明详细名称、规格型号、数量、单价、金额(大、小写)等内容;若使用定额发票报销或因项目较多发票上无法逐一填写时,可在发票上填写同类商品总金额,并提供加盖收款单位印章的商品明细清单。非购买物品的,票据上需列明收费标准、单位、数量、金额等内容。

(二)到学校财务部门办理经费报销,报销人员除提供财务票据外,须附有相关证明资料,做到手续完备、资料齐全。

1. 购买实物办理报销时,须有验收证明或验收人签字证明。购买的设备、物品,属于固定资产的,需先办理固定资产入账手续,持发票、入账手续、购货合同等按报销手续签字后办理报销;如属政府采购的,需附政府采购相关材料。属于材料管理的,须附有材料入库单;属于直接耗用的,须使用人签字。属固定资产管理范围的图书购置,都要办理图书入库手续。

2. 持公务卡办理经费支出的,报销时须同时提供公务卡消费交易凭条(POS机小票或网上交易信息凭证等)、发票等资料,按公务卡报销相关管理规定办理报销。

3. 差旅费报销时,除提供“差旅费结算单”外,须同时提供审批手续完备的“出差审批单”,参加会议、培训的,还须同时提供经审批的会议通知、培训通知。公务接待费报销时,须同时提供派出单位公函、审批单、接待清单等单据。

4. 学校面向校外人员组织或承办的各类培训,经费报销时,须同时提供培训通知、实际参训人员签到表。

5. 发放学生用品(含奖品)的,须同时提供发放明细表。

6. 零星修缮、绿化养护等支出办理报销时,除办理规定报销手续外,要附经济合同、竣工验收资料、签证单、审计报告等。

二、严格执行公务卡使用管理规定

(一)严格执行《淄博师范高等专科学校公务卡管理暂行办法》,进一步加强公务卡管理,规范支付结算行为,提高公务支出的透明度,凡列入《淄博师范高等专科学校公务卡强制消费目录》的公务支出行为,均要使用公务卡进行结算。对未列入公务卡消费目录范围的公务支出,提倡并鼓励使用公务卡结算。

(二)公务活动外出需乘坐飞机的,要严格遵守上级财政部门相关规定通过政府公务机票管理网站等途径用公务卡购买公务机票,不得使用现金结算。如购买市场低价机票的,应以有效票据作为报销凭证,并提供低于购票时点政府采购优惠票价的证明材料。

三、加强差旅费管理

(一)严格执行《淄博师范高等专科学校差旅费管理办法》,加强国内差旅费预算管理,规范差旅费事前审批,严格控制出差人数和天数;控制差旅费支出规模;严禁无实际内容、无明确公务目的差旅活动,严禁以任何名义和方式借差旅之机旅游或变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

(二)国内出差的,出差人员应严格按规定标准,本着勤俭节约的原则乘坐交通工具和办理住宿,城市间交通不可乘坐出租汽车。若一次出差人数较多,在不增加出行费用,勤俭节约、方便安全快捷的前提下,经分管校领导批准,可租用社会车辆集体出行,但不再报销城市间交通费和市内交通费。国内出差入住宾馆(包括饭店、招待所,下同),取得的住宿费发票须列明数量、单价、金额等内容,未列明的,报销时须同时提供宾馆出具加盖公章的住宿费结账单或支出明细。出差结束后应于15日内办理报销结算,并如实报销伙食补助费和市内交通费。未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。

(三)因外出比赛、社会实践等教育教学工作需要,安排学生出差,乘坐城市间交通工具、办理住宿不得超过其余(他)人员标准,市内交通费和伙食补助费按学校相应规定标准的一半报销。

四、规范租用车辆报销管理

学校租用社会车辆实行招标确定汽车租赁公司制度。经批准,因公务活动确需租用学校定点汽车租赁公司车辆的,报销租车费时要提供加盖汽车租赁公司和所在部门、单位公章的用车明细、汽车租赁公司出具的正规税务发票。因特殊需要,使用合法运营的个人出租车辆的,报销时要提供加盖所在部门、单位公章的用车明细、驾驶员驾驶证复印件和正规税务发票。租车费一律使用公务卡或转账结算,不得使用现金,否则不予以报销。

五、加强各类津贴补贴发放管理,严禁违规发放

各部门、各单位要严格执行监察部、人力资源和社会保障部、财政部、审计署第31号令《违规发放津贴补贴行为处分规定》相关规定,加强各类津贴补贴和实物发放管理。除纳入档案工资管理及国家和上级相关部门有文件规定充许发放的津贴补贴外,严禁各部门、各单位自设项目、自定标准使用学校预算分配资金分放各类津贴补贴或发放实物。今后国家和上级相关部门如有新的文件规定允许发放各类津贴补贴的,有关部门单位应持相关文件依据,经学校人事部门审核,报学校批准后方可发放。

自工会经费中支出、发放的节日慰问品等实物或各类补助,按照工会经费相关管理规定执行。

六、加强因公借款报销结算管理

(一)从严控制因公借款事项和金额,借款须由学校正式教职工办理,预算支出金额在1000元(含1000元)以下以及列入公务卡强制消费目录范围内的经费支出原则上不予办理现金借款。

(二)因公借款要在业务完成后15日内及时办理结算手续。对于超过借款报销结算时间2个月,且无特殊原因,又未陈述不能结算还款理由的,经学校批准,计划财务处将从借款人工资中扣还借款,并停止办理借款人及其所在单位借款,直到清账为止。

(三)对未结清借款业务的离职教职工,学校人事部门有权拒绝办理离职手续;强行离职的,学校有权采取诉诸法律等措施追回借款。

七、进一步规范政府采购和定点采购报销管理

根据政府采购管理规定及市财政部门要求,凡列入政府采购目录范围的设施设备及物品均要实行政府采购或经市财政部门批准后由学校集中招标采购。各部门、单位需用自主支配的学校预算分配资金采购纳入政府采购目录范围的设施设备及物品的,要结合年度预算,统筹规划,合理安排,加强预算管理。同时要按照学校国有资产管理部门的要求和安排严格执行政府采购相关规定。各部门、单位自行采购的,学校财务部门将按规定不予报销。

学校对大宗印刷印务、广告、打印机耗材等物品或服务实行定点采购制度,物品经销商或服务供应商由学校招标确定。对列入定点采购范围的物品或服务,各部门、各单位不再自行采购。自行采购的,学校财务部门将不予报销。

八、明确责任、加强监督

(一)学校各部门、单位负责人为本部门、单位经费支出的第一责任人,应严格遵守和执行国家财经纪律和学校相关财务管理制度,对经费支出的真实性、合法性、合规性、合理性负责。

(二)学校财务部门应认真履行职责,把好经费报销关,对不真实、不合法、不合规、不合理的报销凭据,按规定拒绝办理报销手续或退回补办。

(三)学校纪检审计部门应加强审计监督,对各部门、各单位的经费支出情况进行审计。对审计中发现的问题,本着谁支出、谁签字,谁负责的原则,按规定追究相关责任人的责任。

九、本意见由计划财务处负责解释,自发布之日起实行。《淄博师范高等专科学校经费支出报销规定》(淄师政字[2014]31号)和《淄博师范高等专科学校差旅费管理办法》(淄师政字[2016]26号)中有关规定与本规定不一致的,以本规定为准。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附1

向自然人购买物品收款证明

(示例)

 

   今收到淄博师范高等专科学校购买              元(大

写:                 )。明细如下:

序号

品名

单价

数量

金额

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

合计金额

 

 

收款人(签字):       收款人身份证号码:

经手人(签字):       验收人(签字):

部门、单位负责人(签字):

 

                                            

 

 

 

附2

 

  淄博师范高等专科学校公务卡强制消费目录

 

序号

公务卡

强制消费目录

备注

1

办公费

购买按财务制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品等支出。具体包括文具、档案袋、计算器、打印纸、书报杂志、插排、U盘、移动硬盘、硒鼓和墨盒等各类耗材等。

2

印刷费

各类复印、打印、相关材料及试卷印刷费等支出。

3

差旅费

工作人员出差支付的住宿、车票、机票款等支出。

4

维修(护)费

日常开支的固定资产修理和维护(不包括车船等交通工具)、网络信息系统运行与维护等费用。

5

租赁费

公用通讯网络运行租赁、办公用房、设备仪器租赁等支出。

6

会议费

会议中按规定开支的房租费、伙食补助费、会议文件资料的印刷费、会议场地租用费等支出。

7

培训费

各类培训等支出。

8

公务接待费

各类公务接待的餐费等费用支出。

9

专用材料费

购买日常不纳入固定资产管理范围的专用材料支出。具体包括药品及医疗耗材、实验耗材及用品、专用服装、劳保用品、消耗性体育用品、专用工具和仪器、燃料、低值易耗材料等费用支出。

10

图书资料费

指购买的各类图书资料和报刊杂志费、著作出版费、论文版面费等支出。

11

公务用车运

行维护费

学校公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。


附3

淄博师范高等专科学校租用社会车辆用车统计明细表

用车部门、单位盖章:                              租赁公司(个人车辆司机)签章:

日期

起止地点及路线

公里数

结算金额

用车事由

用车人

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

租赁公司银行账号(个人车辆司机银行卡号):

租赁公司银行账号(个人车辆司机银行卡)开户银行:

 

部门、单位负责人签字:                       经办人:                          月    


附件2

淄博师范高等专科学校

经济合同管理规定

 

为加强学校经济合同管理,规范合同的订立程序和行为,保障学校的合法权益,根据《中华人民共和国合同法》(以下简称《合同法》)、《中华人民共和国招标投标法》、《淄博市政府合同管理规定》和国家其他有关法律、法规,结合学校实际,特制定本规定。

第一条  凡涉及学校与自然人、法人或其他组织之间设立、变更、终止经济权利义务关系的事项,都应订立经济合同。经济合同包括商品买卖合同、基建工程及修缮工程合同、财产租赁合同、委托加工合同、借贷款合同、服务合同、合作办学培训合同等各类经济往来的合同。

第二条  对外签订、变更和解除经济合同,必须由学校法定代表人或经法定代表人书面授权的委托人签字确认。

对外签订经济合同的主体只能是淄博师范高等专科学校,学校各职能部门和内设机构,不得以自身的名义对外签订、变更和解除合同。

经学校法定代表人授权,附属单位可以自己名义对外签订经济合同。但对外签订的经济合同须报学校备案,合同金额在5万元(含)以上的须报学校审批。

第三条  签订经济合同,必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。

第四条  签订合同必须遵守《合同法》和国家的有关法律法规,除即时清结者,必须采用书面形式。任何单位和个人不得以口头形式达成各类合同。

第五条 学校合同管理部门全程参与合同前期磋商、签订、履行、争议处理、资料档案的管理事项。计划财务处是学校经济合同管理的职能部门,负责合同签订程序的审核、合同专用章的管理、合同正本的保管、合同执行情况的监督以及经济合同资金的收付。  

 第六条  经济合同的订立

合同承办部门按照职责范围分工或由学校指定,负责经济合同文本的起草、拟定、送审、报批、履行等。订立合同应使用国家或学校统一规定的标准(示范)合同文本,没有规定标准(示范)文本的,合同格式应符合有关法律、法规和规章制度的规定。

承办部门在草拟订经济合同前,必须严格审查下列事项:

(一)对方当事人主体资格审查

1. 是否具备签订经济合同的资格;  

2. 经营范围(有否经营权);

3. 履约能力;

4. 资信情况; 

5. 委托代理权限。

(二)合同内容的审查

1. 合同的合法性。包括:合同主体是否适格;合同订立是否符合法定程序;合同内容是否合法、有效;是否有违反《合同法》第五十二条的约定。

2. 合同的严密性。包括:合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否具体、明确;文字表述是否确切无误。
   3. 合同的可行性。包括:当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件;预计取得的经济效益和可能承担的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。

 第七条  经济合同的审批签署

经济合同在订立时,须履行以下审批签署手续:

1. 合同承办部门草拟合同文本,填报《淄博师范高等专科学校经济合同审批表》,报分管校长审核后,连同合同相关资料报学校法制工作室审核。

2. 学校法制工作室对合同的合法性进行审查,必要时由学校法律顾问进行合法性审查和风险性论证,并在《淄博师范高等专科学校经济合同审批表》签署意见。

3. 计划财务处审核合同,并在《淄博师范高等专科学校经济合同审批表》签署意见。

4. 计划财务处送学校领导签署经济合同。

5. 计划财务处加盖“淄博师范高等专科学校经济合同专用章”。

第八条  经济合同的履行  

(一)合同签订后,合同承办部门负责合同的履行,并应及时对合同履行过程中的问题进行处理。在合同对方当事人怠于履行合同义务时,合同承办部门应当承担督促、监督义务履行的职责,及时主张请求权。

(二)合同履行过程中,因客观情况发生变化确需变更合同实质性条款(包括合同履行主体、合同标的、合同履行期限、违约责任等)的,合同双方当事人应就变更事项签订补充协议,并进行合法性审查。

因学校一方原因需解除合同的,合同承办部门应先就解除合同行为进行风险评估。经风险评估,确定解除合同的,应及时向对方当事人发出书面解除通知,并会同对方当事人协商合同解除有关事宜。

(三)合同履行过程中出现下列情形之一,对合同履行产生或可能产生重大影响,合同承办部门应及时主张权利,做出相应对策或处理建议:

1. 不可抗力;

2. 合同依据的法律或政策修改、废止,或签订合同时的客观情况发生重大变化;

3. 合同对方当事人财产状况恶化、丧失商业信誉或者丧失、可能丧失履行能力;

4. 合同对方当事人预期违约以及其他可能影响合同履行的情形。

合同履行过程中出现上述四种情况的,合同承办部门应当及时拟定应对方案且向学校报告,并会同法律顾问进行处理。

第九条  合同争议的处理

(一)合同在履行过程中产生争议,合同承办部门负责查明情况及原因,收集合同的履行情况、合同纠纷的起因、违约情形、损害结果、违约行为与损害结果之间的因果关系及免责事由等相关资料,并制定应对方案。

(二)合同发生争议时,合同承办部门应积极主动与争议另一方协商、沟通,寻求和解方式解决争议。经协商或协调达成一致意见的,应当签订书面协议。

(三)合同争议经协商不能达成一致意见,需提起诉讼或提出仲裁申请的,合同承办部门负责全面收集有关对方违约、对方违约给学校造成的损失、学校一方履行合同情况等方面的证据材料。

(四)因学校合同争议被诉或被提请仲裁的,合同承办部门应及时做好应诉准备并积极应诉。

(五)在纠纷处理过程中,未经学校法人代表或授权的委托人同意,合同承办部门不得放弃属于学校方享有的合法权益。
 
  第十条 合同资料、档案的管理

学校参与合同磋商、签订、履行等部门应妥善保存在此期间产生的全部原始文件资料,并与次年转交学校档案室保管。资料包括但不限于:

(一)合同前期谈判过程中的相关材料,包括往来函电、谈判工作计划、谈判备忘录及其他与合同签订有关的会议纪要、视听资料、电子邮件等;

(二)合同对方当事人的权利凭证、资质、资产、信用、履约能力、知识产权状况调查材料;

(三)正式签订的合同文本及其附件;

(四)合同履行过程中签订的有关补充协议、变更协议;

(五)签约审批资料;

(六)合法性审查意见及相关部门意见;

(七)履行情况记载;

(八)合同争议的处理情况及相关资料;

(九)与合同有关的其他文件资料。

第十一条 合同的相关合法性应由学校法制部门或法律顾问审查并出具书面审查意见,未经合法性审查,不得签订合同。合法性审查内容包括但不限于《淄博市政府合同管理规定》第十条所列条款。

第十二条  本规定中未尽事宜,依据《合同法》、《淄博市政府合同管理规定》相关条款执行。属于政府采购项目的,按政府采购相关规定执行。  

第十三条  本规定由学校计划财务处负责解释,自公布之日起执行。  

附:

淄博师范高等专科学校经济合同审批表

合同名称

 

合同金额

 

合同类型

 

对方单位(或个人)

 

承办部门意见

负责人签字:                                月   日

分管领导意见

签字:                                        

法制工作室或法律顾问意见

 

签字:                                       月   日

计划财务处意见

 

负责人签字:                                月   日

法定代表人或委托人签批

        

签字:                                      月   日

备注

 

 

淄博师范高等专科学校办公室           201852日 印发

           

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